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IPO尽职调查之网络核查(境内篇)

网络核查,是IPO中最基础的工作,高年级项目组成员一般都安排新人来做。新人如何更快更好做好网络核查?看完这篇文章就会了。 


核查前的说明:


1.网站截图或网页另存为PDF(除了极个别网站另存为PDF会出现格式错乱外,建议优先使用网页PDF)需要包含查询日期、网址。


2.哪怕发行人没有负面信息,也要截图予以证明不存在负面信息。


3.建议为项目设置一个专门邮箱,用于下载报告。


4.底稿文件需注明核查人名称、核查时间。


5.所有第三方平台查询信息不能作为单独底稿,必须与官方查询信息配合使用。 


一、发行人及公司核查事项


(1)基本信息


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要点提示:


下载完整报告发送至项目邮箱,不用单个页面截图。

国家企业信用信息公示系统中,有限公司会披露至最新的股东及出资信息及历次股权变更信息,股份公司只披露发起人信息,不会披露此后的股权变动信息。

企查查、天眼查等第三方平台披露信息内容较国家企业信用信息公示系统内容更丰富,报告内容需与后续专项查询信息(例如:知识产权、行政处罚)做交叉对比,避免疏漏。


(2)业务资质


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要点提示:


每家公司的资质情况都不一样,这里只列举常见资质查询网址。特殊行业资质可到对应监管部门网站查询。


(3)知识产权


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要点提示:


一般只披露发行人及子公司已经取得知识产权情况,但仍需留存正在申请的知识产权情况截图。

不仅要留存每个知识产权情况的截图,还要留存总记录数截图。

商标核查关注是否为许可使用、继受取得、法律状态等。

专利需要查询两个官方网站,只查一个网站,检索结果会存在遗漏,此外还需配合第三方平台查询结果查漏补缺。重点关注法律状态专利年费缴纳、是否存在质押、继受取得、发明人、是否共有等。

作品、软件著作权需要扫描二维码通过微信查询。


(4)行政处罚


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要点提示:


简单来说,发行人、子公司开了哪些政府部门的合规证明,就查哪些政府部门网站。

有些网站公布的行政处罚案件是Excel表,还需下载每一项处罚。

序号3,登录发行人、子公司所在地税务局网站检索“行政处罚案件信息查询”“重大税收违法失信案件信息公布栏”。下载每一个处罚案件,并把总案件数截图。

序号4,环保行政处罚核查,需从生态环境部-生态环境厅-生态环境局三级核查。

序号6,2018年3月13日,第十三届全国人民代表大会第一次会议审议国务院机构改革方案。组建应急管理部,不再保留国家安全生产监督管理总局。

如果发行人、子公司存在对外销售的房地产,需要核查序号10事项,发行人、子公司是否存在因闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等行为而受到行政处罚的情形。

为了避免遗漏行政处罚情形,还需通过百度、搜狗等搜索引擎核查。使用搜索引擎时,应熟练掌握 “site:”等搜索语法,“site:”表示在“site:”后所限定的网站范围内搜索“site:”前列明的关键词。


(5)诉讼


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要点提示:


裁判文书网公布的都是已经生效的裁定、判决(调解书不公布)。需要下载每一份文书,记得对总案件数截图。重点关注报告期内原告为小贷公司、担保公司、银行,案由为借贷、担保等的案件。

以前失信被执行人、被执行人信息是分立两个网站,现在都纳入中国执行信息公开网,一个网站查失信被执行人、限制消费人员、被执行人信息,重点关注失信被执行人情况(还需下载对应的执行依据,如裁判文书、执行文书)。

在中国审判流程信息公开网、地方各级法院官网输入发行人及子公司名称,核查是否有“开庭公告”,是否存在未决诉讼。


(6)其他


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要点提示:


序号1,用于核查动产抵押登记、变更登记、注销登记等情况。

序号2,用于核查土地出让公告、土地挂牌公告、协议出让成交公示等内容。

序号3,用于核查发行人融资租赁情况。下载“登记详细信息列表”并对总租赁数截图。      


二、股东核查事项


(1)基本信息


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要点提示:


下载完整报告发送至项目邮箱,不用单独页面截图。

股东中存在事业单位、机关、社会组织及其他组织机构的,还需要核查序号4事项。

中国证券投资基金业协会需要核查两项内容,股东是否存为私募基金管理人、私募基金。


(2)控股股东、实际控制人行政处罚


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要点提示:


控股股东、实际控制人的行政处罚核查可以比照发行人行政处罚处理,但不能低于上述6项核查内容。



三、股东核查事项


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要点提示:


重点关注董监高对外投资及兼职情况;独立董事兼职数量(最多在五家上市公司兼任独立董事,含境外证券交易所上市公司)。


四、关联方核查事项


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要点提示:


对照关联方标准,通过网络初步核查确定关联方范围,与公司提供的关联方名单进行比对;并核查控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的经营范围,是否与发行人经营范围重叠,初步核查是否构成同业竞争。


五、客户、供应商核查事项


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要点提示:


关注客户、供应商股权结构及董监高信息,是否与发行人存在关联关系;客户、供应商是否存在同一控制关系。

关注客户、供应商成立时间,是否存在成立不满一年的情况。


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