1、发行人首先向美国的资信评定公司提供资料，以便调查和拟定发行人的债券资信级别。同时，发行人还要办妥向美国政府“证券和交易所委员会”呈报注册文件的草稿。

2、确定发债计划：发债主体首先确定发债计划的规模、期限、利率等基本要素，并与承销商、律师、会计师等相关方面进行沟通和协商。

3、起草招股说明书：发债主体需要起草一份招股说明书，其中包括发债的目的、基本情况、财务状况、风险因素等，以便向投资者提供相关信息。

4、债券发行人完成向美国证券和交易所委员会呈报注册文件工作。同时，资信评定公司也完成调有工作，提出债券资信级别的初步意见。如果债券发行人对此无异议，则正式资信级别的等级意见书成立，如果债券发行人不接受，则考虑不定级发行。

5、美国政府证券和交易所委员会收到债券发行人呈报的注册文件后，要进行审查，审查完毕后发出一封关于文件的评定书。债券发行人应就评定书里提出的问题做出答复。

6、美国政府证券和交易所委员会收到债券发行人呈报的注册文件后，要进行审查，审查完毕后发出一封关于文件的评定书。债券发行人应就评定书里提出的问题做出答复。

7、债券发行人应选择一名管理包销人，管理包销人则组织公司，负责包销及有关工作。

8、管理包销人提出发行债券的初步方案，广泛征求意见，以期债券发行人和债券投资者双方都能满意。

9、申请发行许可：发债主体需要向相关监管机构（如美国证券交易委员会SEC）申请发行许可，提交招股说明书以及其他相关文件。

10、正式在债券市场上发行债券。

5、进行路演：发债主体需要进行路演，向潜在投资者介绍发债计划，回答投资者的问题，以及解释风险因素等。

注：每个案例会因企业不同，企业诉求不同，相关的机构不同，所需要提供的资料与流程都会不一样的，没有统一固定格式的．

如果说简单点，境外发债需要提供董事会决议书，公司的基本情况及财务报表，公司章程，评估公司的评级，及聘请财务顾问，法律顾问，及确定发债的承包商．