资金来源

　　（1）履约能力

　　请你公司说明所准备办理履约保证金的金额、该金额的合理合规性、资金安排仍在洽谈中的原因，并进一步论证你公司是否具备收购能力，如否，则是否存在信息安徽鸿旭要约收购汇源通信15.51%股权披露不准确等行为。（安徽鸿旭部分要约收购汇源通信股权）

　　（2）资金来源

　　③请结合北方国际（突击入股）相关情况及你公司近三年财务状况，说明你公司本次收购自有资金和自筹资金的比例、自筹资金的筹资对象类型、筹资方式和成本。（鳌迎投资全面要约收购银鸽投资）

　　①请你企业全面披露本次收购ST生化股份所涉及资金的来源情况，直至披露到来源于相关主体的自有资金（除股东投资入股款之外）、经营活动所获资金或银行贷款，并按不同资金来源途径分别列示资金融出方名称、金额、资金成本、期限、担保和其他重要条款，以及后续还款计划（如尚无计划的，应制定明确的还款计划）。（华侨城云南全面要约收购云南旅游、君华集团全面要约收购齐翔腾达）

　　……收购资金来源于自有资金或合法筹集资金的，你企业聘请的财务顾问应当对其是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用上市公司及其关联方资金用于本次收购等情形进行核查并发表明确意见。（浙民投天弘部分要约收购ST生化、雪松文旅全面要约收购希努尔）

　　④收购人本次增资及要约收购所需资金的具体来源，对外筹措资金的具体方式、金额、融资对象、利率、期限等基本事项；本次要约收购之前或之后收购人是否存在质押公司股份的情形或计划。（中信资本天津全面要约收购人民同泰）

　　②根据摘要，你公司注册资本为8亿元。以要约价格19.8元/股计算，本次要约收购所需资金总额为人民币52.46亿元。摘要披露称，本次收购所需资金来源于收购人自有及自筹资金。请披露你公司目前持有现金情况，后续资金安排是否须通过融资安排解决；如是，请具体说明融资方式和最终出资方；后续是否有将上市公司股份进行质押融资的安排；未来12个月是否有相关减持计划。请财务顾问和律师核实上述事项并发表明确意见。（格力集团部分要约收购长园集团）

　　……请财务顾问和律师就收购资金来源是否符合相关金融主管部门的规定发表明确意见。（广州基金部分要约收购爱建集团）

　　收购价格

　　（1）说明本次要约价格是否符合《上市公司收购管理办法》等相关规定。请财务顾问发表明确意见。（广州基金部分要约收购爱建集团）

　　（2）根据公告，中信资本控股及其下属企业对哈药集团实施增资并认购哈药集团新增注册资本15亿元，本次要约收购所需最高资金总额为18.67亿元。本次要约收购以现金支付，所需资金将来源于自有资金或对外筹措的资金。请公司向相关方核实并补充披露：①本次中信资本控股对哈药集团增资的价格及定价依据，并与此前2017年6月中信资本平台通过收购华平冰岛全部股份取得哈药集团股份的价格进行对比，说明两次交易价格是否存在重大差异及差异的原因，本次增资收购价格是否存在上市公司控制权转让溢价。②此前收购人取得你公司股票所支付的最高价格，以及本次要约价格是否符合《上市公司收购管理办法》第三十五条的规定。（中信资本天津全面要约收购人民同泰）

　　（3）请财务顾问就要约价格明显低于公告前30个交易日均价的合理性进行充分补充说明。（嘉华控股全面要约收购万通地产）

　　（4）根据摘要，本次要约价格为19.8元/股，公司股票停牌前收盘价格17.36元/股。请结合前期你公司及一致行动人取得长园集团股份的价格，说明本次要约价格是否符合《上市公司收购管理办法》等相关规定，请财务顾问发表明确意见。（格力集团部分要约收购长园集团）

　　（5）请你公司说明该要约收购价格上限是否符合《上市公司收购管理办法》第三十五条的规定，是否存在误导投资者或影响汇源通信股价未来走势的情形。如汇源通信股价波动，导致出现已预受价格或前述价格不符合规定的，你公司将作出的相关安排及应对措施。（安徽鸿旭部分要约收购汇源通信股权）